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PayMatrix 采用四层账务体系，确保每一笔资金变动可追溯、可对账。

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账务层次

交易层 (Transaction)
    ↓
渠道账本 (Channel Ledger)
    ↓
平台总账 (Platform General Ledger)
    ↓
商户账本 (Merchant Ledger)
    ↓
余额快照 (Balance Snapshot)

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交易层

记录每一笔支付、退款、争议等交易的原始数据，是整个账务体系的基础。 关键字段：
  • 交易金额、币种
  • 渠道手续费
  • 平台手续费
  • 交易时间
  • 交易状态

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渠道账本

按支付渠道（Stripe、Antom 等）汇总交易数据，用于与渠道方对账。

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平台总账

平台级的资金汇总，反映平台整体的资金流入流出。 采用复式记账：
  • 借方（Debit）：资金流入
  • 贷方（Credit）：资金流出
每笔交易在总账中产生对应的借贷分录。

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商户账本

每个商户拥有独立的账本，记录商户维度的资金变动。

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商户账户类型

账户类型说明
可用账户资产已完成结算、可提现的余额
保证金账户资产预留风险保证金
冻结账户资产因争议等被冻结的金额
待结算账户资产已支付但未到结算日的金额

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余额快照

系统定期生成余额快照，用于：
  • 快速查询当前余额（无需实时汇总所有流水）
  • 对账校验（与流水汇总对比，发现差异）
  • 结算时确定结算金额

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资金流转示意

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支付场景

消费者支付 $100（手续费：渠道 $2，平台 $1）
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渠道到账：         $100
渠道手续费：       -$2   (渠道账本)
平台手续费：       -$1   (平台总账)
商户待结算：       +$97  (商户待结算账户)

结算日：
商户待结算：       -$97
商户可用：         +$97  (商户可用账户)

提现：
商户可用：         -$97
银行到账：         +$97

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退款场景

退款 $50（手续费按比例退还或不退，视渠道政策）
─────────────────────────────────────────────
商户可用/待结算：   -$50
渠道退款：         +$50 → 消费者

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对账

平台提供多维度对账能力：
  • 交易对账：商户交易记录与平台交易记录核对
  • 结算对账：商户待结算金额与结算单核对
  • 渠道对账：平台记录与渠道方账单核对

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相关页面

建议商户每日进行交易对账，确保系统记录与平台一致。